عقد التاجیر التمویلی وعقد الإجارة المنتهیة بالتملیک: دراسة مقارنة فی الفقه الإسلامی والقانون

توضیح

تعد الإجارة أداة من أدوات التمویل المعتد بها فی الاقتصاد الإسلامی و فی الاقتصاد الوضعی، و هی أداة ذات مقومات و خصائص تمیزها عما عداها من أدوات التمویل الأخرى. و قد تعرضت هذه الأداة القدیمة إلى الکثیر من التعدیلات، کی تتلاءم و متطلبات الحیاة المعاصرة، و حتى تتمکن من تلبیة أکبر قدر ممکن من احتیاجات المؤجر فی المقام الأول و المستأجر فی المقام الثانی.
إن نشاط التأجیر أثبت أهمیته کأداة منافسة من أدوات تمویل التجارة و الاستثمار فی بلدان شتى، لا سیما مع تزاید حجم المشروعات و الحاجة إلى مصادر تمویلیة أکثر مرونة و استجابة لمتطلبات نموها و توسعها. و یتفق الباحثون على أن التمویل یعد حجر الزاویة لتحقیق التنمیة الاقتصادیة، و إن التوسع فی التمویل الاستثماری أو تمویل الأصول الرأسمالیة یساهم بفعالیة فی دفع معدلات نمو الاقتصاد القومی.
و صیغة الإیجار المنتهی بالتملیک صیغة قدیمة فی دوائر البنوک و المصارف التقلیدیة، و قد تم تهذیبها و تکییفها لتتواءم مع المتطلبات الشرعیة.و من خلال هذه الصیغة، تقوم المؤسسة المالیة بإیجار أصل إلى شخص أو جهة ما، لمدة معینة معلومة، على أن یعده بأن یملکه إیاه، بعد انتهاء المدة، و دفعه للأقساط المحددة الآجال بعقد جدید. و تهدف هذه الدراسة إلى بیان مفهوم التأجیر التمویلی و خصائصه و أهمیته و الصیغ الشرعیة الجائزة و التساؤلات التی یثیرها هذا العقد.